Главное

Инвесторам

Важное


Новости

Как снизить налоги для бизнеса в кризис


30.09.2015 08:52


Как снизить налоги для бизнеса в кризис? Разберем системы налогообложения, виды льгот и успешные кейсы.

 

Вы регулярно платите налоги, но чувствуете, что прибыль совсем не окупает издержки? Думаете, что даже перспективный стартап сложно будет раскрутить из-за кризиса? Без паники.

 

Мы выяснили, как действовать, чтобы остаться на плаву и не нарушить закон. Разбираемся в тонкостях налоговой оптимизации вместе с экспертом Станиславом Джаарбековым*.

 

Мы расскажем, как снизить налоговые издержки для малого и среднего бизнеса. Наши советы пригодятся индивидуальным предпринимателям, генеральным и финансовым директорам компаний, а также всем, кто хочет, но не решается открыть свое дело в условиях кризиса.

 

Готовимся заранее. Убедитесь, что документы компании в порядке.

 

Существуют 4 ситуации, когда в налоговых льготах отказывают, даже если юридически и документально все оформлено правильно:

 

- фиктивная сделка;

- учет операций на основе их юридической формы, а не реального экономического содержания;

- отсутствие деловой цели (сделка исключительно ради льготы);

- сделка с фирмой-однодневкой.

 

Выбираем выгодную схему.Полностью отказаться от уплаты налогов и не навлечь на себя гнев налоговой службы нельзя. Зато можно перейти на льготную систему налогообложения и заменить несколько платежей одним. Так вы сэкономите деньги, облегчите жизнь своего бухгалтера и упростите общение с налоговиками.

 

Упрощенная система налогообложения (УСН)

 

Подходит, если у вашей компании нет филиалов, годовой доход не превышает 68 820 000 руб., а количество сотрудников меньше 100. При УСН отчетность в ИФНС сдается только раз в год.

 

Разберемся, какие налоги уходят, а какие остаются для оплаты.

 

Не платить:

 

- налог на прибыль;

- налог на имущество;

- единый социальный налог.


Платить:

 

- страховые взносы в ПФР и ФСС;

- налоги на рекламу, транспорт, землю и т. д.; - НДФЛ (для ИП);

- НДС (кроме импорта).

 

Важный момент при переходе на УСН — выбор налоговой ставки 6% или 15%. Чтобы определить выгодную для своей компании ставку, используйте «правило шестидесяти процентов»:

 

- расходы меньше 60% от выручки - УСН под 6%;

- расходы больше 60% от выручки - УСН под 15%.

 

Возможные риски:

 

- запрет на открытие филиалов - бизнес не развивается;

- не нужно составлять счета-фактуры - уходят контрагенты, которые платят НДС.

 

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Льгота действительна только для региональных бизнесменов, так как в Москве и частично в Санкт-Петербурге этот налог отменен. Внедряйте этот режим, если в вашем коллективе трудится меньше 100 человек, а сфера деятельности входит в установленный законом список.

 

Теперь познакомимся с основными отраслями, которые могут смело претендовать на использование ЕНВД.

 

Кому можно перейти:

 

- бытовые услуги (ателье, химчистка, салон красоты, ремонт жилья, мебели, техники);

- ветеринарная клиника;

- хостел, гостиница;

- небольшой магазин розничной торговли;

- образовательные услуги (курсы, репетиторство);

- общепит; - размещение наружной рекламы;

- автосервис, грузоперевозки, такси.

 

Нельзя перейти:

 

- крупнейшие налогоплательщики (доходы больше 20 млрд руб.);

- общепит в школах, детских домах, больницах, центрах реабилитации;

- передача в аренду заправочных станций;

- больше 25% бизнеса принадлежит другим компаниям.

 

Не платить:

 

- налог на прибыль;

- налог на имущество;

- единый социальный налог;

- НДС (кроме импорта).

 

Платить:

- страховые взносы в ПФР и ФСС;

- НДФЛ;

- налоги на рекламу, транспорт, землю и т.д.


Возможные риски:

 

- фиксированная налоговая ставка – вы платите ту же сумму, даже если доход уменьшился;

- не нужно составлять счета-фактуры – уходят контрагенты, которые платят НДС.

 

Патентная система налогообложения (ПСН)

 

Рассчитана только на индивидуальных предпринимателей с годовым доходом до 60 млн руб. и штатом не больше 15 человек. Сферы практически те же, что и для ЕНВД. Вы покупаете специальный налоговый патент сроком от 1 месяца до года. Ставка налога — 6% от суммы потенциального дохода, который определяет государство для вашей отрасли.

 

Не платить:

 

- налог на имущество;

- НДС (кроме импорта);

- НДФЛ.

 

Платить:

 

- страховые взносы в ПФР и ФСС;

- налоги на рекламу, транспорт, землю и т.д.

 

Возможные риски:

 

- вы оплачиваете налог сразу – неизвестно, окупит ли его прибыль;

- несколько видов деятельности/филиал в другом городе - траты на патент для каждой сферы и региона.

 

Некоторые налоговые режимы можно совмещать, например, УСН И ЕНВД, ПСН И УСН, ЕНВД И ПСН (для индивидуальных предпринимателей).

 

Кто еще может рассчитывать на льготы:

 

- участники проекта «Сколково» на 10 лет освобождаются от уплаты НДС;

- ставка 0% по НДС предусмотрена для компаний-экспортеров;

- разработчики программного обеспечения могут рассчитывать на пониженные ставки для социальных налогов (пенсионные и страховые взносы).

 

Для территорий опережающего развития существуют послабления по страховым платежам и налогу на прибыль. В течение 10 лет компании освобождаются от уплаты НДС и налога на имущество.

 

Как это работает. Рассмотрим пример из экспертной практики. Станислав Джаарбеков разработал план мероприятий для крупной компании, продающей товары народного потребления. В результате сумма налогов уменьшилась на 15 млн руб. в год; а в ходе аудита существующей системы были выявлены слабые места:

- компания использовала основные средства, которые относятся к объектам высокой энергетической эффективности, однако льготы по налогу на имущество и повышающий коэффициент износа, равный 2, действующие для таких объектов, не применялись;

- дочерние компании в разных городах России не пользовались региональными льготами по налогам на имущество и на прибыль;

- управленческие расходы головной организации не полностью распределялись между дочерними компаниями из-за несбалансированных финансовых потоков, в результате чего налоговая нагрузка на дочерние общества не уменьшалась, и бизнес терпел убытки.

 

Компания активировала вышеупомянутые льготы и изменила механизм покрытия расходов головного подразделения, оптимизировав таким образом налоговые издержки.

 

Прежде чем приступать к оптимизации, мы советуем проанализировать текущую ситуацию, оценить риски и проверить, какие льготы для вас доступны. Хотя снижение налоговой нагрузки не панацея, это отличный вариант для сегодняшней рыночной ситуации.

 

Применяйте наши рекомендации в своей компании и следите за изменениями в законодательстве. Желаем не останавливаться в совершенствовании бизнеса!

 

Вы также можете пройти обучение на практических бизнес-семинарах Moscow Business School, если хотите сменить сферу деятельности или укрепить свои позиции на текущем месте.

 

Темы некоторых семинаров:

 

* трансфертное ценообразование и налоги;

* оптимизация налогообложения;

* методы снижения рисков;

* группа компаний и компания с филиалами: управление налогами и финансами;

* налогообложение муниципальных и госучреждений;

* финансовые кризисы: прогнозирование и преодоление.

 

С уважением, команда Moscow Business School

 

* Станислав Джаарбеков — член Московской аудиторской палаты, тренер Moscow Business School, юрист, налоговый консультант с 25-летним опытом.



Содержание

15 последних новостей
Выставка науки, техники и инноваций НТИ ЭКСПО
6-я торжественная церемония вручения Суворовской премии
10-11 ноября 2016 г. в «Президент-отеле» состоялась инициированная Министерством образования и науки РФ Практическая конференция по вопросам реализации научных разработок
17 ноября 2016 года в Научном парке МГУ прошла финальная обучающая сессия для технопарков города Москвы
Практическая конференция по вопросам реализации научных разработок состоялась в Москве 10-11 ноября.
15 ноября 2016 года в технопарке «Калибр» состоялась четвертая обучающая сессия тему «Привлечение индустриальных партнеров»
11 ноября в технопарке МОСГОРМАШ прошла третья обучающая сессия для технопарков города Москвы, организованная ООО «Ларза» и Научным парком МГУ
11 ноября в Научном парке МГУ прошла вторая образовательная сессия для управляющих компаний технопарков города Москвы, посвященная методике акселерации проектов ранней стадии.
2 ноября в Научном парке МГУ прошла образовательная сессия для управляющих компаний технопарков города Москвы, посвященная организации акселерационных программ.
8 ноября в Научном парке МГУ прошла вторая образовательная сессия для управляющих компаний технопарков города Москвы
Фирма «РЭС» - член комитета по инновациям и венчурному финансированию МАП получила финансирование
Юридическая неделя в Цюрихе / Швейцария
Объявлены лауреаты Премии «Финансовая элита России» по итогам 2015 года
eNANO и ФИОП РОСНАНО объявляют о приеме заявок на конкурс «Технократ»
НАФИ – партнер премии «Финансовая Элита России»
Все новости

СМОТР

Мероприятия

        Ближайшие    2013    2012    2011    Все мероприятия
СКИП

ФИР

Смотр-конкурс инновационных проектов

Поддержка федеральных институтов развития

10-11
ноября
2016
23-26
мая
2016
31
мая
2016

Для участия в Смотре зарегистрируйтесь

Вход
Регистрация

Напомнить пароль

Исследования и разработки по приоритетным направлениям развития научно-технологического комплекса

Международная программа «Международные стандарты аудита»

Ежегодный городской Конкурс «Московский предприниматель»

КИВФ ©2004-2018


Поддержка сайта:
веб-студия Style Day
На главную English Миссия Планы Контакты

Контакты


Адрес: Москва, ул. Станиславского, д 22, стр 2
Телефоны: (495)607-9622, 509-3992
Электронная почта: konkurs@kit-vf.org